在印度尼西亚，公司必须遵守当地税务法规，进行正确的会计记录，并按时申报和缴纳相关税款。以下是关于印尼公司做账和报税的基本流程和要点：

1. 会计记录

建立会计制度：公司需要建立一套完整的会计制度，记录所有的财务交易和活动。

使用会计软件：为了提高效率，通常会使用会计软件来记录和管理账目。

保存原始凭证：保存所有与财务交易相关的原始凭证，如发票、收据等，以备审计之用。

2. 主要税种

企业所得税（PPh Badan）：公司需缴纳企业所得税，税率通常为25%，但对于某些符合条件的小型企业，可能适用较低税率。

增值税（PPN）：如果公司是增值税纳税人（PKP），则需要缴纳增值税，税率为11%（截至2024年9月）。

预扣税（PPh Pasal 21, 22, 23）：公司需要代扣代缴员工的个人所得税（PPh Pasal 21）、支付给非居民的预扣税（PPh Pasal 22）以及支付给居民的预扣税（PPh Pasal 23）。

其他税种：还包括土地和建筑物税（PBB）、地方税等。

3. 做账要求

会计准则：遵循印度尼西亚公认会计准则（PSAK）或国际财务报告准则（IFRS）进行记账。

账簿记录：准确记录每一笔交易，包括收入、支出、资产、负债等。

财务报表：编制年度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

4. 报税流程

税务登记：确保公司已经完成了税务登记，并获得了纳税人识别号（NPWP）。

月度/季度申报：对于增值税和其他预扣税，通常需要按月或按季度申报。

年度申报：每年需要提交一次企业所得税申报表，并附上经审计的财务报表。

税务审计：公司可能需要定期接受税务审计，以确保账目准确无误。

5. 缴纳税款

按时缴纳：确保按时缴纳所有应缴税款，逾期缴纳可能会产生罚款和滞纳金。

电子申报：可以通过电子申报系统（e-SPT）提交税表并支付税款。

6. 税 务筹划

合规性：确保所有税务申报和缴纳符合印度尼西亚的税法规定。

税 务 筹划：合理的税 务筹划可以帮助公司合法地降低税负，例如利用税收优惠、合理安排业务结构等。

7. 寻求专 业帮助

会计师事务所：可以聘请印度尼西亚的会计师事务所提供专 业的会计和税务服务。

税务顾问：咨询税务顾问，了解最新的税法变化和税 务筹划方案。

注意事项

及时更新信息：如果公司的经营状况发生变化，应及时更新税务信息。

合规培训：定期对财务人员进行税务合规培训，确保其了解最新的税法规定。

保存记录：妥善保存所有财务记录和税务申报资料，至少保存五年，以便应对税务机关的审计。