爱尔兰公司的优势
1） 爱尔兰有限责任公司（LLC）也称股份有限公司（LTD）允许外国股东****持股。
2） 低税负及免税额：爱尔兰公司税率为欧洲*低税率之一，所得税12.5%，并且有免税和税收减免，同大部分国家享有税收双边协定的优惠。爱尔兰政府鼓励企业积极创新，设有爱尔兰贸易科技局（Enterprise Ireland）负责落实政府支持企业创新发展的各项政策举措。政策措施主要涉及税收优惠、基金资助、提供产学研合作等。
3） 注册成本低，时效快，一般仅需要4-6周即可注册完成。
4） 没有*低股本要求。
5） 欧盟成员国，与其他EU 国家没有进出口关税及增值税。
6） 英语国内易于交流。
爱尔兰公司注册LTD条件
1、至少1名股东，1名董事，董事需要是欧洲经济区人；1名公司秘书。没有至少一名欧洲常驻董事时，它必须拿出一份Section 137债券(作为一种担保(保险类型))，金额为2.5万欧元，以支付未申报账户等费用。保险费为1957.50欧元，为期两年。
2、标准是100股，每股价值1欧元。无*低资本要求, 平时100欧元， 至少要能维持公司三个月， 不然要增资。
3、要获得增值税号码，公司**有在爱尔兰的员工，在这里交易，以及一个实际的交易地址(至少是租用的专用办公桌)。
4、关于银行开户：需要董事到场配合完整的尽职调查 实地业务证明，*租用爱尔兰的办公室/办公桌或员工，或与爱尔兰企业的发票/合同。请注意，我们提供的注册地址不可作为营业地址作为营业地址， 银行和税务局(税务登记)不接受 董事商业履历 一份商业计划和商业资金证明。
爱尔兰公司税率
1、公司税（所得税）有两种主要税率，即25%和12.5%。
爱尔兰目前12.5%的企业税是欧盟国家中*低的税率之一，并且爱尔兰已与70多个国家签订了双边免税收协议，其中的68个已生效；与中国签署的双边免税收协议为：预扣税为零、资本利得税为零，爱尔兰还实行25%的研发税抵免以鼓励企业创新。
只注册公司还是不可以进行合法交易，收到了由爱尔兰公司注册管理办公室颁发的公司执照以后，一定要在第一时间向当地的税务机关申请注册企业所得税。企业所得税要在年终结算后的9个月之内上报到税务局，如果年盈利是零或负数则只需如实向税务机关上报报表而不需缴纳企业所得税，因为企业所得税的计算依据是年交易的净利润。
· 如果该公司在爱尔兰没有贸易基地，也不从爱尔兰进行贸易，其收入可被视为“外国收入”，并可按25%的税率征税。也就是如果是透过投资而来的所得，税率则为25%，包括来自境外的公司股息，利息、租金、特许权使用费等。凡是在管理层在爱尔兰或是在当地注册的公司，则被视为爱尔兰居民企业，需要依法缴纳企业所得税。
如果该公司的贸易基地在爱尔兰，并在爱尔兰开展贸易活动，那么其全球贸易收入(利润)将按12.5%的税率征税。为了达到12.5%的税率，该公司必须在爱尔兰进行交易活动，并且必须有“实体”。至少我们可以把这看作是公司拥有自己的办公室，并且在爱尔兰至少有一名员工能够管理运营。
2 、增值税 23% （13.5%，0%）
· 应付商品和服务的销售，您可能需要根据您的企业提供的商品和服务支付增值税。
· 一般来说，23% 的标准税率适用于大多数商品和服务，例如律师或咨询服务以及家具或电池销售。
· 某些商品和服务可能适用 13.5% 的优惠税率，例如维修或建筑服务以及外卖食品购买。
· 零税率增值税项目包括出口和书籍。
不是所有的个人或企业都必须要注册增值税。
一般来说，如果是服务行业，年收入（交易额）在37,500 欧元以上，或者是生产性行业同期年收入（交易额）在75,000欧元以上的个人或企业都必须要注册增值税，
年收入在此项限制以下如果不是税务局规定的特殊行业，则不需要注册增值税。注册增值税意味着要缴纳销售额13.5% 或23%的增值税赋（不同的行业有不同的增值税率），与此同时，与经营有关的支出中所包含的增值税也会被返还，相当于国内的进项增值税额的抵扣。逻辑和其他欧盟国家一样销项增值税-进项增值税=应交（应退）增值税。
增值税要每两个月或四个月在15号之前向税务局上报一次，而所上缴的金额则是这两个月的销售增值税额和支出增值税额的差额，如差额是正数则需缴税，差额为负则会被税务局返还。
3 、预扣税
· 所有爱尔兰居民公司的预扣税通常为 25%。
· 如果股息的接受者是爱尔兰公司或符合母子公司指令资格的非爱尔兰公司，您可能会获得豁免。
· 母子公司指令要求至少 5% 或更多的股权。
4、印花税
转让土地和建筑、出租资产和某些法律文书时要缴纳印花税。税率从1%到6%不等，租约超过100年时除外(税率为12%)。90%关系公司之间的转让免印花税。爱尔兰已经实施了一个电子印花税系统，可以通过税收在线服务(ROS)在线提交强制印花税报表(SDR1)。和税收一起申报的印花税报表必须包含各方需要印花的文件的税务参考号。如果一家无需向爱尔兰税务机构登记的外国公司需要一个爱尔兰税务登记号提交印花税报表，那么该公司需要申请一个特殊的“客户服务号”用在表格上。
5、个税20%
从2019年开始，年收入高于EUR35300de 超出部分按照40%的税率缴纳，通过PAYE 系统交税，可享受个人1830欧元抵免，夫妻为3660欧元抵免。其他包括房租，未报销的医疗费用，单亲**，等可扣除。 如为非爱尔兰居民，则只对爱尔兰的所得来征税。
6 、资本利得税
一般税率为33%，但如果资本是在集团公司内部之间转移的话，无需缴纳资本利得税。
7、 其他适用税种包括财产税、房产税等。
年度报告要求
如果在爱尔兰的活动需要缴税，那么公司需要向爱尔兰税务局提交一个表格(TR2)，这个表格可以处理公司税、PAYE/PRSI和VAT的税务登记事项。也可使用税收在线服务(ROS)www.ros.ie在线提交税务报表。
1、新创业公司三年免税：创业公司税免除三年体现了爱尔兰对鼓励创业、新开业和创造就业岗位的承诺。
2、财务报表标准：爱尔兰公司的财务报表一般必须按照爱尔兰GAAP或IFRS制订，也就是说一般不接受美国或其它GAAP。如果财务报表是按照爱尔兰GAAP或IFRS制订的，那么它们将被作为确定应缴税公司利润的基础用于爱尔兰税务申报。
· 爱尔兰的财政年度为 1 月 1 日至 12 月 31 日。
· 通常，您应在会计期结束后的 8 个月零 23 天提交每个财政年度的纳税申报表。
· 您的财务报表报告应包括损益表、资产负债表、董事报告和法定审计报告。
· 之后，必须有 2 名董事代表贵公司签署，以核实年度财务报表上提交的详细信息。
审计豁免情况情况
· 如果您满足以下 3 项要求中的 2 项，则您的小型公司可免于提交年度财务报表：
o 营业额低于 1200 万欧元（1450 万美元）
o 资产负债表总额低于 600 万欧元（727 万美元）
o 员工总数少于50人
爱尔兰税收优惠
1、 研发税减免
爱尔兰从2004年开始实施25%的研发税抵免计划 (此外爱尔兰还有12.5%的研发费用减税)。其目的是为了鼓励外国和本土公司在爱尔兰开展更多的研发活动。研发税抵免适用于爱尔兰居民企业和分支机构，在EEA范围内进行的符合条件的研发，条件是这些支出没有在EEA范围内的其它地方用于税务抵免。
2、 避免双重征税协议
为了促进国际贸易，爱尔兰与56个国家签署了全面的避免双重征税协议，其中48份协议已经生效，剩下的正在等待批准。这些协议可以消除或减轻双重征税。
如果相关国家和爱尔兰还没有避免双重征税协议，那么爱尔兰国内税务法规中的单边条款允许用某些类型的收入在国外缴纳的税抵免在爱尔兰缴纳的税。
3、 此外，在很多情况下爱尔兰国内法律直接免除了向缔约国居民付款的代扣所得税。
4、 新创业公司三年免税
创业公司税免除三年体现了爱尔兰对鼓励创业、新开业和创造就业岗位的承诺。对于成立于2008年10月14日之后并在2009年或2010年开始营业的公司，(i) 新业务的利润和 (ii) 规定额度内处置营业资产的可征收收益免税。
5、 如果年度公司税总额没有超过40,000欧元，那么可以获得完全免税。税额在40,000-60,000欧元之间可以获得余额减免。
税收优惠总结
1、主动业务的公司税率为12.5%；
2、研发 (R&D) 税减免25%，分三年返还；同时，研发作为费用直接税前减免；
3、知识产权 (IP) 制度为广义的知识产权获得提供减免税；
4、富有吸引力的控股公司制度，包括一些对处置分支机构股份的资本收益的减免；
5、对外国红利的实际免税 (符合条件的国外红利按照12.5%的税率，并有灵活的在岸国外税收抵免累积)；
6、欧盟认可的稳定税收制度，可以利用广泛的DTA（双边税务协定）网络和欧盟协定；
7、多项国内法律可以减免预提所得税。
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